Uuendatud 21. august 2025
Kuidas lisada uut käibemaksukoodi? (seadistus “Käibemaksukoodid”)
Uue käibemaksumäära lisamiseks toimi alljärgnevalt:
Vali moodul Finants > Seadistused > Käibemaksukoodid.
(22% > 24% käibemaksumäära muutmise kohta loe põhjalikumalt SIIT)
SEADISTUSE A-VAHELEHT
Siin lehel on seadistuse oluliseimad veerud, mis tuleb alati üle vaadata, kui uut käibemaksukoodi/määra lisad. Loe allolevaid selgitusi ja täida need veerud, mide reaalselt kasutad.
Kood – Igale KM koodile tuleb anda oma kood.
%-ta – Määra protsent, mille alusel käibemaksuta summast arvutatakse käibemaksu summa. Kui protsent on null (0), peate määrama ka “Müügi KM” või “Ostu KM” konto.
%-ga – Määra protsent, mille alusel käibemaksuga summast arvutatakse välja käibemaksu summa.
Müügi KM – Määra siin müügi käibemaksu konto, mida krediteeritakse, kui kasutatakse seda köibemaksukoodi. EL käibemaksutsooni Ostuarvetest koostatud finantskannetel debiteeritakse käibemaksu summa “Ostu KM” kontole ja krediteeritakse “Müügi KM” kontole. Sellepärast on soovitav kasutada EL käibemaksutsooni jaoks eraldi KM-koodiga seotud müügi käibemaksu kontot, mida ei kasutata muude KM koodide puhul.
Kui soovid kreeditarvetel müügi käibemaksu konteerida teistsugusele kontole, siis määra see seadistuse D-vahelehel (“Kreedit väljund“, “Kreedit sisend“).
Laek.KM – Seda välja kasutatakse vaid juhul kui moodulis Müügiarved on seadistuses “Lausendamine, müük” (vahelehel “KM ja maksud”) märgitud valik “Konteeri laekumise KM” ja/või “Konteeri ettemaku KM“.
Märkige valik “Konteeri laekumise KM”, kui soovite, et müügi käibemaks arvutataks Laekumiste, mitte Müügiarvete alusel. Sel juhul kasutatakse “Müügi KM” kontot esialgse müügi käibemaksu kontona, mida krediteeritakse, kui märgite müügiarvele “Kinnita“. Kui müügiarve tasutakse, siis Laekumisest tekkinud finantskanne sisaldab lisa käibemaksu konteeringut, kus käibemaksu summa kantakse “Müügi KM” kontolt “Laek.KM” kontole. “Laek.KM” konto muutub seega lõplikuks kontoks, kuhu müügi käibemaks konteeritakse. Valik „Konteeri laekumise KM” konteerib käibemaksu ka ettemaksu laekumistelt (need on Laekumised, kus on täitmata arve number või ettemaksu number).
Kui kasutate valikut “Konteeri ettemaksu KM“, konteeritakse käibemaks ka ettemaksu Laekumistelt (need on Laekumised, kus on täitmata arve number, kuid on täidetud ettemaksu number). Käibemaksu summa krediteeritakse “Laek.KM” kontole ja debiteeritakse “Ettemaksu KM” kontole, mis on määratud seadistuses “Lausendamine, müük” (vahelehel “KM ja maksud”).
Kõikidel juhtudel, kui kui konkreetsele KM-koodile ei ole määratud “Laek.KM” kontot, kasutatakse selle asemel seadistusest “Lausendamine, müük” (vahelehel “KM ja maksud”) olevat “Käibemaks” kontot.
Kui kasutad seda kontot siin, ära unusta muuta Käibemaksuaruande kirjeldust nii, et see kasutaks just seda “Laek.KM” kontot ja mitte “Müügi KM” kontot.
Ostu KM – Määra siin ostu käibemaksu konto, mida debiteeritakse alati ostu dokumentidel (ostuarvel).
Kui soovid ostu kreeditarvetel müügi käibemaksu konteerida teistsugusele kontole, siis määra see seadistuse D-vahelehel (“Kreedit väljund“, “Kreedit sisend“).
Tas.KM – Seda lahtrit on vaja kasutada ainult juhul, kui kasutate moodulis Ostuarved seadistuses “Lausendamine, ostud” valikuid “Konteeri tasumise KM” ja/või “Konteeri ettemaksu KM“.
Märkige valik “Konteeri tasumise KM“, kui soovite, et tagasinõutav ostu käibemaks arvutatakse Tasumiste, mitte Ostuarvete alusel. Sel juhul käsitletakse „Ostu KM” kontot esialgse ostu käibemaksu kontona, mida debiteeritakse, kui märgite Ostuarvele „Kinnita”. Kui Ostuarve tasutakse, sisaldab Tasumisest tekkinud finantskanne lisaks konteeringu ridu, kus käibemaksu summa kantakse “Ostu KM” kontolt “Tas.KM” kontole. Seega muutub “Tas.KM” konto lõplikuks ostu käibemaksu kontoks. Valik “Konteeri tasumise KM” konteerib käibemaksu ka ilma ettemaksunumbrita Tasumistelt (need on Tasumised, kus puudub ostuarve number või ettemaksunumber).
Kui kasutate valikut “Konteeri ettemaksu KM“, konteeritakse käibemaks ka ettemaksunumbriga ettemaksu Tasumistelt (need on Tasumised, kus on täitmata ostuarve number, kuid on täidetud ettemaksu number). Käibemaksu summa debiteeritakse “Tas.KM” kontole ja krediteeritakse “Numbrita ettemaksu KM” kontole, mis on määratud seadistuses “Lausendamine, ostud” (vahelehel “KM-koodid”).
Kõikidel juhtudel (v.a. ettemaksu numbrita ettemaksu Tasumised), kui kui konkreetsele KM-koodile ei ole määratud “Tas.KM” kontot, kasutatakse selle asemel seadistusest “Lausendamine, ostud” (vahelehel “KM-koodid”) määratud “Numbriga ettemaksu KM” kontot. Kui sisestad ettemaksu numbrita ettemaksu Tasumisi, siis peab olema siin “Tas.KM” täidetud.
Kui kasutad seda kontot siin, ära unusta muuta Käibemaksuaruande kirjeldust nii, et see kasutaks just seda “Tas.KM” kontot ja mitte “Ostu KM” kontot.
Seletus – Siia sisestatud seletust näed Ctrl+Enter valikuaknas ning see peaks olema piisavalt selge, et alati valitaks õige KM kood.
B-VAHELEHT
%-ta, %-ga – loe nende veergude kohta eespool A-vahelehe osast.
Maksu % / Maks.konto / Maks.min. – Need kolm lahtrit on kasulikud olukordades, kus müügiarvetele ja ostuarvetele tuleb kohaldada täiendavat maksu (näiteks, keskkonnamaks) ja kus maks arvutatakse arve väärtusest protsendina.
Käibemaksukoodile täiendava maksu lisamiseks sisestage maksustatav protsent lahtrisse „Maksu %” ja maksusumma krediteeritav konto lahtrisse „Maks.konto”. Kui on kehtestatud minimaalne maksusumma, sisestage see lahtrisse „Maks.min.”.
Lisamaksu rakendatakse, kui kasutate sama käibemaksukoodiga Artiklit, millele on lisatud lisamaks, pakkumisel, müügitellimusel, ostutellimusel, laosissetulekul, müügiarvel või ostuarvel. Käibemaksutsoon peab olema „Eesti”, „EL (konteeri käibemaks)” või „Mitte EL (konteeri käibemaks)”.
Maksusumma kuvatakse tehingu (näiteks, müügiarve) jaluses lahtris „Lisamaks”. See kuvatakse ka pakkumistel („Hinnakiri” vahelehel) lahtris „Maksu summa”.
Kui kasutate „Lausendamine, müük“ seadistustes valikut „Konteeri ettemaksu KM“, arvutatakse lisamaks ka ettemaksu Laekumistel. Maksusumma kuvatakse Laekumise real (E-vahelehel) lahtris „Lisamaks“. Kui märkida Laekumisel “Kinnita” ja salvestada, siis debiteeritakse lisamaksu summa “Lausendamine, müük” seadistuses (vahelehel „KM ja maksud“) määratud “Maksu kontrollkonto” peale ja krediteeritakse käibemaksukoodi maksukontole (“Maks.konto”). Lisamaks kantakse ainult ettemaksunumbriga Laekumistest, mitte ilma ettemaksunumbrita Laekumistest ega arvega seotud Laekumistest.
Lisamaksu arvutamine toimub moodulis Müügiarved ja moodulis Ostuarved seadistuses “Lausendamine, müük“ (vahelehel „KM ja maksud”) asuvate Lisamaks valikute abil järgmiselt:
“Arvuta lisamaks summast koos käibemaksuga”
Maksusumma arvutatakse tehingu kogusummast, mis sisaldab käibemaksu.
“Arvuta lisamaks summast ilma käibemaksuta”
Maksusumma arvutatakse tehingu kogusummast, mis ei sisalda käibemaksu.
“Arvuta lisamaks summast ilma käibemaksuta ja arvuta KM maksult”
Maksusumma arvutatakse tehingu kogusummast, mis ei sisalda käibemaksu, ja käibemaks lisatakse Lisamaksu summale.
Arvel ja finantskandel näidatakse ühte käibemaksusummat 240,00.
Kui olete määranud minimaalse maksu summa (“Maks.min.”), ei rakendata lisamaksu, kui arvutatud lisamaks on väiksem kui minimaalne summa.
Näiteks, lisamaksumäär on 10% ja minimaalne summa on 100,00. Kui ostate või müüte Artiklit hinnaga 100,00, on lisamaks 10,00 (kui arvutate seda valikuga “Arvuta lisamaks summast ilma käibemaksuta“). See on väiksem kui miinimum, seega jääb müügiarvel “Lisamaks” tühjaks ja lisamaksu ei võeta. Lisamaksu tekkimiseks tuleb osta või müüa vähemalt 1000,00 väärtuses sama käibemaksukoodiga Artikleid. Pange tähele, et “Maks.min.”summa tuleb sisestada üldises vääringus, seega lisamaks tekib ühtemoodi nii müügiarvetel, mille väärtus on 1000,00 EUR või rohkem, ja ka müügiarvetel, mille väärtus on 1000,00 USD või rohkem.
Ainult müügi poolel, kui teil on klient, kellelt ei tule lisamaksu nõuda, märkige kliendi Kontakti kaardil (vahelehel „Tingimused”) valik „Keskkonnamaksuta”. Kui soovite kliendilt lisamaksu nõuda, kuid soodushinnaga, kasutage moodulis Müügiarved seadistust „Lisamaksud, kliendi allahindlused”.
Ostu poolel arvutatakse lisamaks alati käibemaksukoodi täismäära alusel, arvestades miinimumsummat.
Maks.reeglid – See funktsioon on kasutatav ainult “Standard ERP” paketis. Maksureeglid võimaldavad muuta käibemaksukoodi vaikimisi käitumist. Vaikimisi käitumine on järgmine:
Müügiarved riigisiseses (Eesti), EL-sisese (konteeri käibemaks) ja “Mitte EL” (konteeri käibemaks) käibemaksutsoonis:
Käibemaks krediteeritakse “Müügi KM” kontole.Müügiarved ELi-sisese ja Mitte EL käibemaksutsoonis:
Käibemaksu ei kajastata.Ostuarved riigisiseses (Eesti), EL-sisese (konteeri käibemaks) ja Mitte EL (konteeri käibemaks) käibemaksutsoonis:
Käibemaks debiteeritakse “Ostu KM” kontole.Ostuarved EL-siseses käibemaksutsoonis:
Käibemaks debiteeritakse “Ostu KM” kontole ja krediteeritakse “Müügi KM” kontole (pöördkäibemaks).Ostuarved “Mitte EL” käibemaksutsoonis:
Käibemaksu ei konteerita.
Kui soovite muuta seda vaikimisi käitumist teatud käibemaksukoodi puhul, saate seda teha Maksureeglite abil.
Kui soovite, et maksureeglid oleksid täidetud igal käibemaksukoodi real (st. see lahter ei tohi olla tühi), märkige Finants moodulis seadistustes “Kandesisestus” valik “Nõua maksureeglite sisestamist“.
Teg.müük (tegelik müük) – Kasutage selle lahtri valikuid konkreetsete aruannete puhul järgmiselt:
– (tühi): Valige see valik, kui käibemaksukoodil ei ole erisusi.
“Ära too ametlikesse aruannetesse“: Valige see valik, kui müügiarvetel ja ostuarvetel olevad käibemaksukoodiga read tuleb konkreetsetest aruannetest (“KM kliendi müük” ja “KM tarnija ostud“) välja jätta. Seda valikut tuleks kasutada ainult null (0) määraga käibemaksukoodide puhul.
D-VAHELEHT
%-ta, %-ga, Seletus – loe nende veergude kohta eespool A-vahelehe osast.
Kreedit väljund / Kreedit sisend – Vaikimisi konteeritakse müügiarvetelt ja kreeditarvetelt käibemaks A-vahelehel määratud “Müügi KM” kontole (müügi puhul). Ostuarvetelt ja ostu kreeditarvetelt konteeritakse käibemaks vaikimisi “Ostu KM” kontole (ostu poolel). Kui soovite, et käibemaks konteeritaks kreeditarvetelt teistele käibemaksukontodele, määrake need kontod siin.
E-VAHELEHT
%-ta, %-ga – loe nende veergude kohta eespool A-vahelehe osast.
“Maks.erinev. konto” – Selle konto kohta leiate täpsemat teavet allpool lahtri „Arvesta kogusummasse” kirjeldusest.
Hotelli WIP – Hotelli moodulis on õise hooldusfunktsioonil valik „Poolelioleva töö kanne”. See valik koostab finantskande, mis registreerib arveldamata toa kasutamise ja lisateenused, ning teise kande, mille kuupäev on ühe päeva hilisem ja on vastupidine esimesele finantskandele. Nende kannete käibemasumma konteeritakse “Hotelli WIP kontole”, mis on vastava käibemaksukoodi real määratud. Kui käibemaksukoodil ei ole otelli WIP kontot määratud, kantakse käibemaksu summa siin seadistuse A-vahelehele määratud “Müügi KM” kontole.
Kehtiv kuni – Täida ainult juhul, kui riiklik käibemaksumäär asendub uuega. Sisesta siia vana KM koodi kehtivuse aeg. Kui siin on kuupäev täidetud, siis programm annab sellest kuupäevast vanemate dokumentide sisestamisel hoiatuse: „KM kood ei kehti valitud perioodil“ ja dokumenti ei saa salvestata. Programm kontrollib järgnevatel dokumentidel lahtrit “Kande kuupäev“:
1) Ostuarve salvestamisel
2) Müügiarve salvestamisel
3) Finantskande salvestamisel
4) Kulutuse salvestamisel
Arvesta kogusummasse – Seda lahtrit kasutatakse ainult juhul, kui maksud arvutatakse maksugruppide abil (st kui seadistuses “Kandesisestus” on valitud valik “Kasuta maksugruppe” maksude arvutamiseks). Kui maksugruppe ei kasutata, käitub iga käibemaksukood alati nii, nagu oleks see lahter siin täidetud valikuga „Maks arvatud kogusummasse”.
Kui kasutate maksugruppe, saate selles lahtris määrata, kas käibemaksukoodi abil arvutatud käibemaks või muud maksud lisatakse müügi- ja ostuarvete jaluses olevatesse lahtritesse „Käibemaks” ja „KOKKU”. Valida saab kahe võimaluse vahel:
“Maks arvatud kogusummasse”– Valige see valik, kui käibemaks või muud maksud tuleb lisada dokumentide jaluses „KOKKU” lahtrisse. Seda valikut kasutatakse enamiku käibemaksukoodide puhul.
“Maks ei ole arvatud kogusummasse”– Valige see valik, kui käibemaks või muud maksud ei pea olema lisatud “KOKKU” lahtri summale juurde. See valik on kasulik juhul, kui käibemaks või muud maksud ei ole näidatud teie saadetud või saadud arvel, kuid mõned käibemaksud või muud maksud tuleb arvestada.
Näiteks, see valik on kasulik, kui ostad maksustatava Artikli väljaspoolt oma riiki (st ostad maksustatava Artikli, mida kasutad äritegevuses ja ei müü edasi). Sõltuvalt tarnija asukoha riigist võib tarnija saata sulle arve, millel ei ole müügimaksu. Sellisel juhul peate tarnijale maksma arve summa ja oma riigile maksu (kasutusmaksu).
Sellise arve sisestamisel Ostuarvena sisestage tarnijale makstav summa päises lahtrisse “KOKKU” ja ridadele “Summa” veergu. Igal real vali maksugrupp, mis sisaldab käibemaksukoode, mille jaoks oled teinud valiku “Maks ei ole arvatud kogusummasse”.
Ostuarvest koostatavas finantskandes debiteeritakse kasutusmaks iga käibemaksukoodi jaoks määratud “Ostu KM” kontole (A-vahelehel) ja krediteeritakse vasakul asuvasse lahtrisse määratud maksuerinevuse kontodele (“Maks.erinev. konto“). Konteerimine võlakontole ja kulukonto(dele) ei sisalda maksu.
Kui valite valiku “Maks ei ole arvatud kogusummasse”, peate määrama maksu erinevuse konto (“Maks.erinev. konto“).
F-VAHELEHT
%-ta, %-ga – loe nende veergude kohta eespool A-vahelehe osast.
Maksu arvutusreegel (Täissumma / Summa vahemikus / Ära kalkuleeri) – Nendes lahtrites saate määrata, et käibemaks arvutatakse müügiväärtusest või ostuväärtusest proportsionaalselt. Valige „Maksu arvutusreegel” lahtris üks järgmistest valikutest, kasutades ctrl+enter „Aseta” akent:
Täissumma – Käibemaks arvutatakse müügiväärtusest või ostuväärtusest täies mahus.
Summa vahemikus – Käibemaks arvutatakse müügi- või ostuväärtuse osalt, mis jääb vasakul asuvates lahtrites määratud “Min. summa” ja “Maks. summa” vahele.
Näiteks, kui “Min. summa” on 100 €, Maks. summa on 500 ja “%-ta” veerus on määr 5%, siis käibemaks 300 pealt on (300-100)*5% = 10.
Te ei pea täitma nii “Min. summat” kui ka “Maks. summat”. Kui määrad ainult “Min. summa”, arvutatakse käibemaks ainult summadelt, mis on suuremad või võrdsed selle summaga. Kui määrad ainult “Maks. summa”, arvutatakse käibemaks ainult summadelt, mis on väiksemad sellest summast.
Ära kalkuleeri – Käibemaksu ei arvutata.
NB! Automaatselt Tarnija e-arvest koostatud ostuarvete puhul teeb programm kontrolli Ostuarve kinnitamise hetkel.
E-arvete vastuvõtmisel (müügiarved) puhul teeb programm kontrolli Müügiarve kinnitamise hetkel.
Peale muudatusi Salvesta.
Vaata ka VIDEOT
(müügikäibemaks, käibemaksumäär, käibemaksuprotsent, 5%, käibemaks 5 protsenti, ajakirjandus, ajakirjandusväljaannete, ajakirjandusväljaanded, 2025, impordikäibemaks)