Uuendatud 23. juuli 2026

Kuidas vormistada põhivara müüki Booksis?

Selle juhendi eesmärk on kirjeldada, millised eelseadistused peavad olema tehtud enne põhivara müüki ning kuidas vormistada põhivara müük Excellent Booksis nii, et põhivara arvestus ja finantskanne kajastuksid korrektselt.

Põhivara müük vormistatakse Põhivarade moodulis registris Põhivaramahakandmised, kasutades dokumendi tüübina valikut “Müük”. Kinnitatud põhivara müügist koostatakse finantskanne, kui vastavad allsüsteemide ja numbriseeria seadistused on tehtud.

1. EELSEADISTUSED

1.1 Ava moodul Põhivarad > Seadistused > “Lausendamine, põhivarad”. Kontrolli, et oleksid täidetud järgmised valikud:

1. “Müügi vahekonto” – Määra konto, mida kasutatakse põhivara müügil müügihinna debiteerimiseks. Seda kontot kasutatakse siis, kui Põhivara Mahakandmise kaardil on tüübiks valitud “Müük”. Sama kontot kasuta põhivara müügi arvel. Vajadusel tuleb Finants moodulis Kontode registrisse luua eraldi põhivaramüügi konto ning lisada see ka finantsaruannete kirjeldustesse.
2. “Mahakandmise mudel” – veenudu, et oleks märgitud valik “Mudel 1“.
3. “Mahakandmise kanne” – Vali, millist mahakandmise kande loogikat ettevõte kasutab. Sellest sõltub, millised konteeringud põhivara müügil tekivad.
   (valikud: “Põhivara väärtus ja järelejäänud amort” või “Akumuleeritud ja järelejäänud amort.” või “Põhivara väärtus ja akumuleeritud amort.“)

1.2 Põhivara müügiarvel on soovitatav kasutada eraldi põhivara müügi kontot (“Müügi vahekonto“), mitte üldist müügikontot, mida kasutatakse tavapärase kaupade või teenuste müügi jaoks. Kui põhivara müük peab kajastuma käibemaksuaruandes, lisa põhivara müügikonto Käibemaksuaruande aruande kirjeldusse valemiga:

-credresult(“konto”)

Asenda valemis “konto” tegeliku põhivara müügikonto numbriga.

1.4. Põhivara müügist tekib finantskanne siis, kui seadistused on vastavalt tehtud. Kontrolli, et finantskannete koostamine oleks lubatud Finants mooduli seadistuses “Allsüsteemid“. Kui oled täitnud numbriseeriaid põhivara mahakandmiste jaoks, siis veendu, et oleks olemas uus numbriseeria moodulis Põhivarad > Seadistused > “Numbriseeriad – põhivaramahakandmised“.

2. VIIMASE AMORTISATSIOONIKANDE KOOSTAMINE

Enne põhivara müüki kontrolli, et põhivarale oleks koostatud viimase või jooksva kuu amortisatsioonikanne. Pärast põhivara müügi kinnitamist ei saa sellele põhivarale enam amortisatsioonikannet koostada. Enne hoolduse käivitamist võib kontrolliks vaadata aruannet “Amortisatsioonikande soovitus“, kus on näha, millised finantskanded hoolduse käigus koostatakse.

Amortisatsioonikande koostamiseks ava moodul Põhivarad > Funktsioonid > Hooldus > “Koosta amortisatsiooni kanded”.

3. PÕHIVARA MÜÜGI SISESTAMINE.

3.1 Ava moodul Põhivarad > Registrid > Põhivaramahakandmised.
Uue dokumendi sisestamiseks vali Koosta menüüst > “Uus põhivara mahakandmine”. Vajadusel võib teha koopia olemasolevast kaardist Koosta menüü valikuga > Koopia.

3.2 Täida Põhivara mahakandmise dokumendil järgmised väljad:

1. Number – Books sisestab järgmise vaba numbri vastavast numbriseeriast. Vajadusel saab numbrit muuta, kuid mitte juba kasutatud numbri vastu.
2. Kande kp. – Sisesta põhivara müügi kuupäev. Seda kuupäeva kasutatakse ka tekkiva finantskande kuupäevana.
3. Tüüp – Märgi “Müük”. See on oluline, sest müügi puhul lisatakse finantskandele müügihinnaga seotud lisakonteeringud.
4. Viide – Sisesta viide ainult vajadusel. See kantakse edasi põhivara mahakandmisest koostatud finantskande väljale “Viide“.
5. Konto – Vali konto, kuhu kajastatakse põhivara müügiga seotud tulu või kulu. Kui reale määratakse ka eraldi konto, kasutatakse rea kontot enne päise kontot.
6. Põhivara – Vali Ctrl+Enter müüdava põhivara inventarinumber. Pärast kinnitamist ei kaasata seda põhivara tavaliselt enam aruandlusse ega amortisatsiooniarvestusse, kuigi vajadusel saab seda aruannetes eraldi kaasata.
7. Kogus – Kontrolli müüdavat kogust. Kui kogus on ühest suurem, tuleb müügihinna ja amortisatsiooni puhul sisestada kogusumma, mitte ühikuhind.
8. Nimetus – Põhivara nimetus sisestub automaatselt, kuid seda saab vajadusel muuta.
9. Konto – Kui konkreetse põhivara jaoks tuleb kasutada päises olevast kontost erinevat kontot, siis sisesta see siia reale. Vaikimisi kasutatakse päise kontot kõigile.
10. Objektid – Objektid sisestuvad vaikimisi põhivara kaardilt, kui need on täidetud ja kasutusel. Vajadusel saab objekte lisada siia põhivaramahakandmisele ise. Põhivaraklassi objektid ei pruugi real nähtavad olla, kuid need lisatakse finantskandele vastavalt seadistusele.
11. Müügihind – Kui tüübiks on eespool valitud “Müük”, sisesta siia hind, millega põhivara müüakse. Kui kogus on suurem kui üks, sisesta müügi kogusumma, mitte ühikuhind.
12. Amort. – Amortisatsiooni summa arvutatakse automaatselt põhivara alguskuupäevast kuni mahakandmise kande kuupäevani. Summa täitub esmakordsel salvestamisel ja uueneb, kui muudetakse kuupäeva või kogust.

Kui andmed on kontrollitud, märgi valik “Kinnita“ ja salvesta dokument. Kinnitatud Põhivaramahakandmist ei saa peale kinnitamist enam muuta. Kui seadistused vastavalt tehtud, siis koostatakse kinnitamisel finantskanne Finants moodulisse registrisse “Kanded“.

Pärast kinnitamist saab tekkinud finantskande avada Põhivaramahakandmise kaardilt Operatsioonide menüüst valikuga “Ava finantskanne”.

6. Milline finantskanne tekib põhivara müügil?

Põhivara müügi finantskanne sõltub seadistuses “Lausendamine, põhivarad” määratud valikutest, eelkõige valikust “Mahakandmise kanne”. Müügi puhul tekib üldjoontes sama loogika nagu põhivara mahakandmisel, kuid lisanduvad kaks müügihinnaga seotud konteeringut. Põhivara müügi korral lisatakse kandele:

1. Deebet – müügihind debiteeritakse kontole Müügi vahekonto, mis on määratud seadistuses “Lausendamine, põhivarad”.
2. Kreedit – müügihind krediteeritakse kontole, mis on määratud Põhivaramahakandmise kaardi päises või ridadel.

Lisaks kajastatakse põhivara väärtuse ja senise amortisatsiooni mahakandmine vastavalt valitud mahakandmise kande mudelile.

7. Põhivara müügiarve kinnitamisel ei märgita Põhivara kaarti automaatselt mitteaktiivseks. Kui ettevõtte protseduur seda nõuab, tuleb põhivara kaart hiljem käsitsi märkida kui “Mitteaktiivne“, et seda ei näidataks valikutes ja põhivarade aruannetes.

NB! Kui oled teinud põhivara müügi kohta müügiarve ja pead seda hiljem krediteerima, siis kreeditarvest tekkinud finantskandel tuleb tõsta müügikäibe summa kreedit poolele ja lisada miinusmärk summa ette.