Uuendatud 03. detsember 2024

Ettevõtluses kasutatava sõiduauto kulude deklareerimine ostuarvel (50% või 100%)

Käesolev juhis kirjeldab kasutusviisi, kui soovid ettevõtluses kasutatava sõiduauto käibemaksu kajastada Ostuarvel.

SEADISTUSED

1. Moodul Finants > Seadistused > Käibemaksukoodid
1.1. Loo uus käibemaksukood 100% ettevõtluses kasutavate autodega seotud kulude kajastamiseks.
1.2. Loo uus käibemaksukood 50% ettevõtluses kasutatavate autodega seotud kulude kajastamiseks. Näide:

%-ta – sisesta 22,00
%-ga – sisesta 18,032787 (arvutusvalem 22/1,22)

2. Käibemaksuaruande kirjeldamine
Moodul Finants > Seadistused > Aruannete seadistused.
Veendu, et Käibemaksuaruande kirjelduses on read:

a) Ettevõtluses (100%) kasutatava sõiduauto soetamiselt ja sellise sõiduauto tarbeks kaupade soetamiselt ja teenuste saamiselt tasutud või tasumisele kuuluv käibemaks (KMD rida 5.3).
Aruande valem:
vatresult(“4000:7999″,”100A”)*0.22

b) Ettevõtluses (100%) kasutatavate sõiduautode arv (KMD rida 5.3_1).
Kuna eraldi autode registrit ei ole Standard Booksis olemas, siis on lihtsaim viis kirjutada deklareeritav autode arv otse Käibemaksuaruandesse. Vajadusel saab seda numbrit jooksvalt muuta. Siin näites on aruande kirjelduse rea koodiks 5.3_1

5.3_1 / ettevõtluses (100%) kasutatavate… / 5 (autode arv)

c) Osaliselt ettevõtluses kasutatava sõiduauto soetamiselt ja sellise sõiduauto tarbeks kaupade soetamiselt ja teenuste saamiselt tasutud või tasumisele kuuluv käibemaks (KMD rida 5.4)
Aruande valem:
vatresult(“4000:7999″,”50A”)*0.11

d) Osaliselt ettevõtluses kasutatavate sõiduautode arv (KMD rida 5.4_1).
Lihtsaim viis on kirjutada deklareeritav autode arv otse Käibemaksuaruandesse. Vajadusel saab seda jooksvalt muuta. Meie näites on rea koodiks 5.4_1

5.4_1 / osaliselt ettevõtluses kasutatavate… / 4 (autode arv)

OSTUARVETE SISESTAMINE

3) 100% ettevõtluses kasutatavate autode kulud.
Ostuarve sisesta tavapäraselt, kuid kasutades selleks eelpool loodud spetsiaalset KM-koodi

4) Osaliselt ettevõtluses kasutatavate autode kulud.
Ostuarve täitmiseks on lihtsam kasutada Automaatlausendit. Automaatlausendi saad ühekordselt valmis teha moodulis Finants > Seadistused > Automaatlausendid. Automaatlausendi peal määratakse nö. valem, kuidas peaks ostuarvel toimuma kulu summa jagamine automaatselt. Näiteks:

Automaatlausendit kasutades saab sisestada ostuarve esimesele reale kulukonto, ja seejärel arvestada osa sisendkäibemaksu kulukontole tagasi.

Juhul, kui kuluridu on ühel ostuarvel palju, võib sarnase arvestuse teha ka käsitsi. Oluline on, et finantskandel oleks kulukonto rida õige KM-koodiga ja sisendkäibemaksu summa oleks õige.
Võttes KMD INF aruannet valikuga “Ostuarve sisendkäibemaks = Kandelt” võetakse osa B veergu 8 arvesse selle konkreetse ostuarvete kõigi kasutatud käibemaksukoodidega seotud sisendkäibemaksu kontode tulemus.

Näiteks, kui sisestad ostuarvet, siis:

– esimesele reale vali (ctrl+enter) vajalik kulukonto (siin näites 5520);
– teisele reale sisesta Konto väljale automaatlausendi kood käsitsi (ei saa valida ctrl+enter);
– kui automaatlausendi koodi sisestamise järel vajutad Enter klahvi, siis täidab programm automaatselt järgnevad read ja arvutab summad vastavalt automaatlausendil määratud valemile.

Kui ostuarved on sisestatud ja kinnitatud, saab võtta KMD INF aruande selliste määrangutega:

Avaneb KMD INF aruande lisa B:

Antud näites, esimene rida kajastab 100% sisendina kasutatavat autot ja teine 50% ulatuses sisendina kasutatavat autot.

(auto, autokulud, autokulude)